Pienikin muutos liiketoiminnassa tai muu poikkeustilanne voi monimutkaistaa veroilmoitusta. Tällöin puutteet tai huomiotta jääneet poikkeukset veroilmoituksessa voivat herättää verottajan mielenkiinnon.
Heli Jauhiainen Rantalaisen International Tax -yksiköstä muistuttaa, että veroilmoituksesta voi tulla entistäkin haastavampi, kun yrityksen liiketoiminta suuntautuu Suomen rajojen ulkopuolelle tai on kyse ulkomaisen emoyhtiön yksiköstä Suomessa.
Milloin veroilmoitus vaatii erityishuomiota?
Veroilmoitus on usein hyvin samanlainen vuodesta toiseen. Tilanne on kuitenkin eri, jos vuoden mittaan on tapahtunut jotain tavallisesta poikkeavaa, jolla voisi olla vaikutusta verotukseen.
Esimerkkejä poikkeustilanteista:
- Verotus kohdistuu erittäin suuriin summiin: Tällöin myös veroriskit kasvavat, sillä veronkorotus lasketaan prosenttiperusteisesti.
- Muutokset lainsäädännössä: Esimerkiksi korkovähennysrajoituksia tiukennettiin vuonna 2022, jolloin muutokset vaikuttivat aiempaa useampaan yritykseen. Tämän huomiotta jättäminen saattoi johtaa veronkorotuksiin.
- Yritys toimii kansainvälisesti: Kansainvälisillä markkinoilla toimivien yritysten tulee ottaa huomioon esimerkiksi ulkomaan verojen hyvittäminen, siirtohinnoittelut sekä yritysjärjestelyt.
- Yrityksellä ei ole omaa henkilöstöä Suomessa: Monella Suomessa toimivalla kansainvälisellä yrityksellä ei välttämättä ole käsitystä Suomen verotuksesta tai mahdollisuutta tulkita verottajan ohjeita.
Heli Jauhiainen muistuttaa, että kansainvälisesti toimiva kotimainen yritys voi joutua ottamaan huomioon verotuksen sekä Suomessa että ulkomailla.
”Esimerkiksi rakennusalalla on tällä hetkellä Suomessa vähän hiljaisempaa, joten moni yritys toimii Ruotsissa. Tämä tarkoittaa sitä, että yritys voi joutua antamaan veroilmoituksen myös Ruotsiin, mikä pitää ottaa huomioon Suomessakin”, Jauhiainen kertoo.
Rantalaisen asiantuntijat toimivat Suomen lisäksi myös Ruotsissa sekä Norjassa ja osaavat auttaa rajat ylittävän verotuksen kysymyksissä.
Lue lisää kansainvälisen verotuksen palveluistamme
Veroilmoitus on myös optimointia
Moni yritys ei välttämättä tiedä, mitä mahdollisuuksia jää hyödyntämättä verotuksessa, jos ei ole perehtynyt asiaan. Verotuksessa voidaan nimittäin huomioida esimerkiksi poistojen hyllyttäminen, tappioiden hyödyntäminen sekä T&K-lisävähennykset ja näin tehdä siitä edullisempaa yritykselle.
Esimerkiksi poistojen ajoittamisella voi olla merkittävä vaikutus yrityksen verotukseen. Jos yritys tekee tappiota, poistoja ei kannata välttämättä tehdä verotuksessa lainkaan. Sen sijaan ne voi hyllyttää ja hyödyntää myöhemmin voitollisena vuonna. Vastaavasti poistosuunnitelman tarkistaminen voi tuoda merkittäviä säästöjä liiketoiminnan muuttuessa. Kyse on valinnoista, joihin veroasiantuntija osaa ottaa kantaa.
Kyse ei ole ainoastaan siitä, mitä veroilmoitukseen laitetaan, vaan myös siitä, mikä on järkevää. Moni yrittäjä ei kuitenkaan tule ajatelleeksi, että veroilmoituksessa olisi optimoitavaa, sillä mahdollisuudet eivät ole itsestään selviä ilman verotuksen erityisosaamista.
Lue lisää: Yritysverotus ja yrityksen verosuunnittelu
Milloin veroneuvonnasta on hyötyä?
Heli Jauhiainen näkee, kuinka Suomessa toimivat ulkomaiset yritykset ovat herkempiä hyödyntämään veroasiantuntijan palveluita. Kotimaisissa yrityksissä puolestaan luotetaan vahvasti kirjanpitäjän osaamiseen sekä siihen, että kaikki verotukseen liittyvä kuuluu kirjanpitäjän tehtäviin.
Usein kirjanpitäjän osaaminen riittää. Ero on kuitenkin siinä, että kirjanpitäjä laatii veroilmoituksia tyypillisesti keväällä tilinpäätösruuhkassa, kun taas veroasiantuntija työskentelee verokysymysten parissa vuoden ympäri.
”On hyvä joskus saada veroasiantuntijan näkemys, vaikka kirjanpitäjä hoitaisi asiansa hyvin ja huolella. Aina voi olla jotain tavallisesta poikkeavaa, jolloin on hyvä, että asia tulee ainakin katsottua”, Jauhiainen muistuttaa.
Kyse ei ole siitä, etteikö kirjanpitäjä hoitaisi työtään hyvin. Toinen silmäpari voi kuitenkin havaita riskin tai mahdollisuuden, joka jäisi muuten huomaamatta. Jauhiainen kehottaa Rantalaisen asiakkaita olemaan yhteydessä omaan kirjanpitäjäänsä, joka voi ohjata asian verotuksen asiantuntijoille. Kysyminen ei maksa tai sido mihinkään.
Milloin veroilmoituksen kanssa kannattaa olla liikkeellä?
Moni yritys herää veroneuvonnan tarpeeseen silloin, kun jokin on mennyt pieleen aiemmin tai edellisenä vuonna on tapahtunut jotain poikkeavaa, joka on herättänyt verottajan mielenkiinnon. Parhaassa tapauksessa ongelmat voi välttää olemalla proaktiivinen ja kysymällä apua hyvissä ajoin.
Heli Jauhiaisen mukaan paras aika selvittää verokysymykset on silloin, kun muutoksia suunnitellaan. Käytännössä viimeinen hetki on tilinpäätöksen valmisteluvaihe. Keväällä veroilmoitusten jättöaika lähestyy nopeasti ja kiire kasvaa.
”Meillä on keväällä todella paljon veroilmoituksia ja kiireellistä tehtävää, jos niissä on takaraja huhtikuun lopussa”, Jauhiainen kertoo.
Isoissa kansainvälisissä konserneissa päätökset tehdään usein emoyhtiötasolla, jolloin niiden vaikutusta Suomen tytäryhtiön verotukseen ei välttämättä selvitetä etukäteen. Silloin ongelma havaitaan vasta veroilmoitusvaiheessa, jolloin aikaa ja vaihtoehtoja on huomattavasti vähemmän.
Voit tarkistaa tärkeät päivämäärät Verohallinnon verkkosivuilta.
Vältä veroilmoituksen sudenkuopat
Rantalaisen veroasiantuntijat työskentelevät verokysymysten parissa ympäri vuoden, joten heillä on näkemys siitä, mihin asioihin Verohallinto kiinnittää huomiota ja mikä on verottajan linja erilaisissa tilanteissa.
Asiantuntijat osaavat arvioida jo veroilmoitusta laadittaessa, onko jokin kulu todennäköisesti vähennyskelpoinen ja millä todennäköisyydellä se menee läpi. Verotuksen tunteva asiantuntija auttaa arvioimaan tilanteen ja päättämään, kannattaako kulua vaatia vai olisiko turvallisempaa hakea asiaan ennakkoratkaisu.
Rantalaisen nykyinen asiakas? Ole yhteydessä omaan kirjanpitäjääsi. Hän osaa arvioida tilanteen ja ohjata asian tarvittaessa veroasiantuntijoillemme. Voit myös olla suoraan yhteydessä veroasiantuntijatiimiimme.
Etkö ole vielä asiakkaamme? Täytä yhteydenottolomake tai ota suoraan yhteyttä.