Bedriver ert företag internationell handel? Funderar ni på att expandera verksamheten internationellt eller har ditt företag sporadiska projekt utomlands?
Att expandera verksamheten utomlands är för många företag ett viktigt steg för tillväxt och internationell konkurrenskraft. Det finns dock många administrativa och juridiska aspekter av internationaliseringen som det är skäl att reda ut innan man riktar sig till nya marknader. Noggrann planering gör det lättare att erövra nya marknader och ger å andra sidan också bekymmersfrihet, då eventuella risker och påföljder i anslutning till beskattningen i hemlandet och målländerna kan undvikas på ett proaktivt sätt.
I den här artikeln lyfter vi fram faktorer som är centrala ur beskattningssynvinkeln och som det lönar sig för ett företag som utvidgar sin verksamhet utomlands att beakta.
Inkomstbeskattning
- Fast driftställe: Ta reda på om ditt företag kommer att bilda ett fast driftställe utomlands.
- I bolagsbeskattningen har bildandet av ett fast driftställe avgörande betydelse för hur ditt företag beskattas för sin affärsverksamhet utomlands.
- Det är viktigt att i gränsöverskridande situationer ta reda på om ditt företag anses ha ett fast driftställe i ett annat land.
- Bildandet av ett fast driftställe påverkar direkt företagets och de anställdas skattskyldighet, rapportering och registreringsbehov utomlands.
- Trots sitt namn kräver ett ”fast driftställe” inte alltid en fysisk fast plats, utan kan även bildas till exempel via en representant, lastbil eller byggarbetsplats eller i kundens lokaler.
- Internationella inkomstskatteavtal: Kontrollera om det finns ett gällande skatteavtal mellan Finland och det aktuella landet.
-
- I skatteavtalen kommer länderna överens om hur beskattningsrätten ska fördelas och hur dubbelbeskattningen ska undanröjas.
- Skatteavtalen är vanligtvis landspecifika, varvid deras tillämplighet och tolkning alltid måste utredas från fall till fall.
- Det kan också uppstå en situation där Finland och det aktuella landet inte alls har ett gällande skatteavtal. En sådan situation kan uppstå även inom EU, till exempel när det gäller Portugal. Då ska beskattningen av inkomsten och ett eventuellt undanröjande av dubbelbeskattningen också utredas separat.
Inkomstbeskattning för arbetstagare
- Källbeskattning: Ta reda på hur de anställdas löner beskattas. Beskattningen av exempelvis utsända arbetstagare kan grunda sig på antingen arbetslandets eller hemlandets skattelagstiftning beroende på avtal.
- Skatteavdrag: Skattesystemet i det aktuella landet kan ha särskilda avdrag för till exempel utbildning, resekostnader eller boende.
Mervärdesskatt
- Momsregistrering: Ta reda på om ditt företag är skyldigt att registrera sig i det aktuella landets momsregister. Detta är vanligtvis nödvändigt om du gör gemenskapsinterna köp i det landet, säljer produkter eller tjänster i det landet och lokal omvänd skattskyldighet inte gäller.
Praktiska tips för att hantera beskattning och arbetsgivarskyldigheter – Rantalainens erfarna experter på internationell beskattning stöder dig på internationaliseringens väg!
När du planerar att expandera verksamheten utomlands eller kanske redan gör affärer på den internationella marknaden, hjälper Rantalainens erfarna skatteexperter gärna till med att utreda skattefrågor och kartlägga risker för att undvika dem. Med hjälp av våra internationella nätverk kan vi utreda skattefrågor även lokalt på målmarknaden och hjälpa till med skatterapportering i flera olika länder.
Rantalainens internationella skattetjänster